Hoạt động kinh doanh tại Việt Nam luôn gắn liền với các nghĩa vụ thuế và tuân thủ pháp luật. Năm 2026 tiếp tục ghi nhận nhiều quy định mới trong hệ thống thuế, ảnh hưởng trực tiếp đến doanh nghiệp trong việc kê khai, tính thuế và nộp thuế đầy đủ đúng hạn. Việc nắm rõ các loại thuế doanh nghiệp phải nộp 2026 sẽ giúp chủ doanh nghiệp tránh rủi ro vi phạm đồng thời tối ưu hoạt động tài chính, kế toán một cách hiệu quả.

Các loại thuế doanh nghiệp phải nộp 2026

Thuế giá trị gia tăng (VAT) – Thuế gián thu bắt buộc

Thuế giá trị gia tăng (VAT) là loại một trong các loại thuế doanh nghiệp phải nộp 2026. Đây là thuế đánh vào giá trị tăng thêm của hàng hóa, dịch vụ phát sinh trong quá trình sản xuất đến tiêu dùng. Đây là một trong những loại thuế doanh nghiệp bắt buộc phải nộp khi đáp ứng đủ điều kiện chịu thuế.

Đối tượng chịu thuế

Doanh nghiệp sản xuất, nhập khẩu, cung cấp dịch vụ, bán hàng hóa trong lãnh thổ Việt Nam; thường kê khai theo tháng hoặc quý tùy quy mô và quy định quản lý thuế.

Cách tính thuế VAT

Công thức:

Thuế VAT phải nộp = (Thuế đầu ra – Thuế đầu vào được khấu trừ).

• Thuế suất phổ biến: 10% (thuốc lá, rượu bia có quy định riêng) hoặc mức thấp hơn với một số hàng hóa/dịch vụ.

Lưu ý

• Doanh nghiệp phải kê khai VAT theo quy định của Luật Quản lý thuế và nộp đúng hạn theo kỳ kê khai.
• VAT được khấu trừ đầu vào nếu doanh nghiệp có chứng từ hợp lệ, hóa đơn điện tử theo quy định.

Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) – Thuế trực thu trên lợi nhuận

Thuế thu nhập doanh nghiệp đánh trên thu nhập chịu thuế của doanh nghiệp trong kỳ tính thuế. Đây là nghĩa vụ thuế quan trọng mọi doanh nghiệp phải thực hiện nếu hoạt động có lợi nhuận.

Đối tượng và thuế suất

Theo quy định, doanh nghiệp phải nộp TNDN khi phát sinh thu nhập chịu thuế. Thuế suất có thể khác nhau tùy quy mô doanh nghiệp theo Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp sửa đổi mới nhất:

• Thuế suất 20% cho nhiều doanh nghiệp tiêu chuẩn.
• Thuế suất ưu đãi 15–17% áp dụng cho doanh nghiệp vừa và nhỏ theo quy định mới.

Cách tính

Thuế TNDN phải nộp = Thu nhập tính thuế x Thuế suất.

Trong đó thu nhập tính thuế là doanh thu sau khi trừ chi phí hợp lệ, chi phí được khấu trừ theo luật định và các khoản miễn thuế.

Thuế thu nhập cá nhân (TNCN) – Doanh nghiệp nộp thay người lao động

Thuế thu nhập cá nhân là loại thuế đánh vào thu nhập của cá nhân. Khi doanh nghiệp có người lao động thì có trách nhiệm khấu trừ và nộp thuế TNCN thay người lao động theo quy định.

Đối tượng áp dụng

• Thu nhập từ tiền lương, tiền công
• Thu nhập từ hoạt động khác như thưởng, phụ cấp… có phát sinh.

Cách tính và nộp

Doanh nghiệp dùng biểu thuế lũy tiến từng phần theo quy định pháp luật thuế thu nhập cá nhân để tính số TNCN phải khấu trừ, sau đó doanh nghiệp kê khai và nộp thay người lao động đến cơ quan thuế trước hạn định.

Thuế suất và thay đổi ngưỡng thuế từ năm 2026

Năm 2026 ghi nhận nhiều thay đổi lớn trong nguyên tắc và ngưỡng chịu thuế, nhất là đối với hộ kinh doanh và doanh nghiệp nhỏ. Một trong những điểm đáng chú ý là việc chuyển sang hình thức kê khai tự tính, tự nộp thay vì áp dụng “thuế khoán” cũ cho một số nhóm đối tượng.

Thay đổi chính

• Với hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh, từ năm 2026, phương thức thu thuế theo kê khai sẽ thay thế thuế khoán.
• Mức doanh thu chịu thuế TNCN và VAT cho hộ kinh doanh được điều chỉnh (tỷ lệ áp dụng thuế trực tiếp theo doanh thu).

Một số loại thuế và nghĩa vụ khác doanh nghiệp có thể phải nộp

Ngoài các loại thuế doanh nghiệp phải nộp 2026 như VAT, TNDN và TNCN, tùy hoạt động kinh doanh, doanh nghiệp có thể phải chịu thêm một số loại thuế khác như:

Thuế xuất khẩu, nhập khẩu

Áp dụng khi doanh nghiệp có hoạt động xuất nhập khẩu hàng hóa.

Thuế tiêu thụ đặc biệt

Áp dụng cho một số mặt hàng như rượu, bia, thuốc lá, xe ô tô có dung tích lớn…

Thuế tài nguyên

Thu đối với doanh nghiệp khai thác tài nguyên thiên nhiên.

Thuế sử dụng đất phi nông nghiệp

Đối với doanh nghiệp sử dụng đất đai cho mục đích thương mại, sản xuất…

Các loại phí, lệ phí khác

Bao gồm các khoản như lệ phí trước bạ, phí môn bài (nếu còn áp dụng với mô hình nào đó), phí đăng ký thuế, phí cấp giấy phép…

→ Tùy vào hoạt động kinh doanh, doanh nghiệp cần xác định đầy đủ các loại thuế, nộp đúng hạn để tránh tình trạng bị phạt , truy thu , gây ảnh hưởng hoạt động.

Thời hạn kê khai và nộp thuế doanh nghiệp năm 2026

Doanh nghiệp phải tuân thủ thời hạn kê khai và nộp thuế theo quy định:

• Kê khai, nộp thuế VAT và TNDN theo tháng hoặc quý tùy quy mô và quy định quản lý thuế.
• Theo dõi lịch trình kê khai để tránh bị phạt do nộp chậm, vì thời hạn nộp thuế được quy định rất cụ thể theo tháng/quý trong năm.

Danh mục và hạn chót kê khai được quy định rõ theo từng tháng trong năm 2026, giúp doanh nghiệp chủ động trong quản lý thuế.

Lưu ý doanh nghiệp khi thực hiện nghĩa vụ thuế

Việc kê khai và nộp các loại thuế doanh nghiệp là thủ tục bắt buộc và có tính pháp lý cao. Để đảm bảo tuân thủ đầy đủ và tối ưu chi phí, doanh nghiệp cần:

✔ Theo dõi cập nhật luật thuế mới nhất và các nghị định, thông tư hướng dẫn
✔ Lưu trữ đầy đủ hóa đơn, chứng từ hợp lệ
✔ Chọn phương pháp tính thuế phù hợp (kê khai, trực tiếp, khấu trừ…)
✔ Lập sổ sách kế toán đúng quy định
✔ Kê khai thuế đúng kỳ hạn để tránh phạt, truy thu

Trong trường hợp pháp lý, kế toán hay thủ tục thuế phức tạp, doanh nghiệp nên cân nhắc nhờ tư vấn luật thuế chuyên sâu.

=> Nếu bạn đang gặp khó khăn trong việc xác định các loại thuế doanh nghiệp phải nộp 2026, cách tính thuế phù hợp hoặc cần kiểm tra hồ sơ thuế – kế toán, đừng ngần ngại tìm đến dịch vụ pháp lý chuyên nghiệp.

📍 Công ty Luật Đỗ Gia Việt là công ty luật sư uy tín tại Hà Nội, văn phòng luật sư uy tín tại Hà Nội với đội ngũ luật sư tư vấn đất đai, luật sư tư vấn dân sự, hình sự… giàu kinh nghiệm, sẵn sàng tư vấn các vấn đề pháp luật liên quan đến thuế, doanh nghiệp và hoạt động kinh doanh.

Với kinh nghiệm tư vấn cho nhiều doanh nghiệp và tổ chức, Đỗ Gia Việt hỗ trợ:

✔ Tư vấn các loại thuế và nghĩa vụ thuế phải nộp
✔ Kiểm tra và rà soát hồ sơ kê khai thuế
✔ Hướng dẫn thực hiện nghĩa vụ thuế đúng luật
✔ Đại diện giải quyết tranh chấp – khiếu nại liên quan nghĩa vụ thuế

Thông tin chi tiết, các bạn vui lòng liên hệ:

📞 Hotline: 094.445.0105
📧 Email: luatdogiaviet@gmail.com
🌐 Website: luatdogiaviet.vn