Quy định mới về thuế có hiệu lực từ 01/7/2025: Doanh nghiệp cần chuẩn bị gì?

Bắt đầu từ 01/7/2025, hệ thống thuế Việt Nam có nhiều thay đổi lớn, tác động trực tiếp đến mọi doanh nghiệp, hộ kinh doanh, cá nhân nộp thuế. Các quy định mới về thuế có hiệu lực từ 01/7/2025 không chỉ siết chặt quy trình quản lý mà còn tạo ra cơ hội tối ưu thuế nếu doanh nghiệp biết áp dụng đúng.

Tổng hợp những quy định mới về thuế có hiệu lực từ 01/7/2025

Bắt buộc thanh toán không dùng tiền mặt để được khấu trừ thuế

Quy định mới trong Luật Thuế Giá trị gia tăng (GTGT) 2024 quy định mọi khoản chi phí mua hàng hóa, dịch vụ, dù giá trị nhỏ hay lớn, muốn được khấu trừ đầu vào bắt buộc phải thanh toán qua hình thức không dùng tiền mặt.

Nhiều doanh nghiệp nhỏ, hộ kinh doanh trước đây vẫn quen thanh toán tiền mặt nay phải thay đổi thói quen.
Rủi ro bị loại chi phí khỏi phần khấu trừ, tăng số thuế phải nộp nếu không đủ chứng từ chuyển khoản, chứng từ ngân hàng hợp lệ.

Doanh nghiệp cần rà soát lại quy trình mua hàng, ký hợp đồng với đối tác, bổ sung điều khoản thanh toán qua ngân hàng, ví điện tử, hoặc phương thức thanh toán điện tử phù hợp.

Thuế GTGT giảm 10% xuống 8% nhưng cần áp dụng đúng

Từ 01/7/2025, thuế GTGT tiếp tục được giảm từ 10% xuống còn 8% cho phần lớn hàng hóa, dịch vụ thuộc diện được hưởng ưu đãi. Tuy nhiên, không phải tất cả đều được áp dụng.

Doanh nghiệp phải tự tra cứu, rà soát mã HS, ngành hàng để biết sản phẩm nào nằm trong danh mục được giảm thuế.

Nếu kê khai sai đối tượng, doanh nghiệp sẽ bị truy thu, phạt chậm nộp và bị xử phạt vi phạm hành chính về thuế.

Mã số thuế cá nhân tích hợp số định danh

Từ 01/7/2025, mã số thuế cá nhân sẽ được tích hợp với số định danh cá nhân hoặc CCCD. Nghĩa là khi khai báo thuế TNCN, đăng ký giảm trừ gia cảnh, doanh nghiệp chỉ cần nhập số CCCD của nhân viên.

Quy định mới về thuế này giúp đơn giản hóa thủ tục hành chính, tránh sai sót khi trùng mã số thuế.

Dữ liệu thuế, bảo hiểm, lao động đồng bộ làm hạn chế gian lận.

Siết chặt điều kiện khấu trừ thuế GTGT đầu vào

So với trước đây, điều kiện khấu trừ đầu vào trở nên nghiêm ngặt hơn, đặc biệt với hàng hóa xuất khẩu. Các chứng từ bắt buộc đi kèm gồm:

Vận đơn, hợp đồng vận chuyển quốc tế.
Chứng từ bảo hiểm hàng hóa.
Hóa đơn điện tử hợp lệ.
Chứng từ thanh toán qua ngân hàng.

=> Doanh nghiệp thiếu bất kỳ giấy tờ nào có thể không được hoàn thuế.

Quy định xuất hóa đơn điện tử mới

Nhiều doanh nghiệp vẫn nghĩ các giao dịch nhỏ, lẻ thì không cần hóa đơn điện tử. Nhưng từ 1/7/2025:

✅ Tất cả hàng hóa, dịch vụ bán ra đều phải xuất hóa đơn điện tử ngay tại thời điểm giao dịch.

✅ Không xuất hóa đơn đúng hạn bị phạt hành chính, truy thu thuế.

Những rủi ro nếu không tuân thủ

Rất nhiều doanh nghiệp vừa và nhỏ còn thờ ơ, chưa hiểu hết hậu quả nếu vi phạm:

❌ Không được khấu trừ thuế đầu vào, tăng số thuế phải nộp.

❌ Bị phạt chậm kê khai, chậm nộp thuế với lãi phạt cao.

❌ Bị kiểm tra, thanh tra đột xuất dẫn đến phát sinh chi phí, mất uy tín.

Cần làm gì ngay từ hôm nay?

✔️ Rà soát hệ thống kế toán, hóa đơn, đảm bảo các giao dịch đủ chứng từ.

✔️ Chuyển đổi toàn bộ thanh toán sang không dùng tiền mặt, chuẩn bị sẵn các tài khoản ngân hàng.
✔️ Đào tạo nhân viên kế toán, nắm rõ danh mục hàng hóa, dịch vụ được giảm thuế.

✔️ Sử dụng phần mềm hóa đơn điện tử đạt chuẩn, tích hợp quản lý số định danh cá nhân cho nhân sự. Cập nhật hệ thống để đối chiếu, khai thuế đầu vào/ra khớp dữ liệu.

✔️ Tìm đối tác pháp lý uy tín đồng hành để cập nhật kịp thời và áp dụng đúng.

Công ty luật Đỗ Gia Việt tư vấn pháp lý uy tín, chính xác cho doanh nghiệp

Trong bối cảnh quy định thuế ngày càng siết chặt, Công ty Luật Đỗ Gia Việt tự hào là văn phòng luật sư uy tín tại Hà Nội đồng hành cùng hàng trăm doanh nghiệp vừa và nhỏ.

Vì sao nên chọn Công Ty Luật Đỗ Gia Việt?

Tư vấn thuế trọn gói từ rà soát chứng từ, hóa đơn, xây dựng quy trình kế toán thuế đến xử lý tranh chấp.
Cập nhật quy định mới liên tục, luật sư chuyên sâu về thuế, bảo hiểm, tài chính doanh nghiệp.
Hỗ trợ thực tế, hiệu quả, không chỉ là lời khuyên mà còn song hành triển khai, tránh rủi ro phạt hành chính.
Văn phòng tại trung tâm Hà Nội, dễ tiếp cận, hỗ trợ cả offline và online.

📌 Liên hệ ngay Công ty Luật Đỗ Gia Việt – công ty luật sư uy tín tại Hà Nội, để được: